Sesión 1: Introducción al Derecho Tributario
- Conceptos básicos de derecho tributario
- Marco legal y normativo aplicable a los delitos tributarios
- Principales obligaciones fiscales de las personas naturales y jurídicas
Sesión 2: Tipos de Delitos Tributarios
- Defraudación tributaria: evasión y elusión fiscal
- Omisión de declaraciones, declaraciones falsas y uso de facturas falsas
- Otros delitos tributarios: contrabando, lavado de activos y defraudación aduanera
Sesión 3: Sanciones y Procedimientos Administrativos y Penales
- Sanciones administrativas por incumplimiento de obligaciones tributarias
- Procedimientos administrativos de fiscalización y determinación de deudas tributarias
- Procedimientos penales por delitos tributarios: investigación, acusación y juicio