MARCO LEGAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
Principios del Sistema Nacional de Tesorería
• Gobernanza de la Administración Financiera del Sector Publico.
• Ámbito de Aplicación
• Gestión de Tesorería: Gestión de Ingresos, de Liquidez, de Pagos
• Cuentas Principal de la DGETP/ Sub-cuentas Bancarias,
• Directiva N° 001-2024-EF/52.06, “Directiva para la formalización, sustento
y registro del Gasto Devengado”
GESTIÓN DE LOS GASTOS PÚBLICOS
Ejecución de Ingresos Públicas con la Fuente de Financiamiento
Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados.
• Registro del Cálculo o Proyección de los Ingresos en el SIAF
• Registro de la Estimación, Determinación y Recaudación de los
Ingresos Públicos
• Documentos que sustenta la fase de recaudación de fondos públicos
• Las incorporaciones de mayores ingresos públicos que se generen
como consecuencia de la percepción
• Módulo en WEB de Información Bancaria de las Entidades del Sector
Público
NUEVO ENFOQUE DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA 2024
Determinación de los saldos de balance
• Registro del IGV, Registro de Penalidades, Cobranza Coactivas
• Registro de los Intereses CUT generado del Módulo de Cuenta Única de
la DGTP
• Caja Chica, Encargo Internos: autorización rendición y Control
• Módulo SIAF en WEB Operaciones en Línea: Rol Administrativo.
• Constancia de Pago, Código de Cuenta Interbancaria CCI, T6
• Transferencias Financieras,
• Módulo en WEB de Cuentas de Enlace y la Conciliación Contable
Aplicación de la Directiva No 001-2022-EF /52. 06 para
la implementación del DS 043- 2022-EF ex RDR año 2023
Alcance de la Base Legal
• Ingresos que constituyen recursos del tesoro Público
• Registro y transmisión de la Estimación del Ingreso
• Registro de ejecución del Ingresos en el Rubro 00
• Recaudación Directa con T6 , Recaudación sin T
• Devoluciones de Ingresos del Rubro 00: Año Vigente, Año Posterior
• Operaciones que Afectan COperaciones Recaudadoras
• Modulo de Operaciones en Linea WEB , generar los T6 de INGRESOS
NUEVO ENFOQUE DEL SISTEMA
NACIONAL DE TESORERÍA 2024
Transacciones : en expedientes con TO: Y – YT – YG – S
• Del pago: Transferencias Electrónicas, Pago mediante Cheques y
Emisión de Cartas Orden, Pagos en efectivo.
• Operaciones sin clasificador presupuestal: Ingresos y Gastos.
• Información para conciliar Saldos de Balance Presupuestal.
• Devoluciones de Gasto: Papeleta de Depósito T-6
• Sustentación del registro del Gasto Devengado por concepto de
bienes, servicios u obras
• Obligación de contabilizar el Gasto Devengado
• Anulación o rebaja de Gastos Devengados del año fiscal anterior
• De los Recursos que forman parte del Tesoro Público a partir del Año
Fiscal 2023
GESTIÓN DE LOS GASTOS PUBLICOS
Lineamientos para optimizar los procesos de certificación del crédito
presupuestario y del compromiso
• Proceso de la autorización del Gasto Devengado en el SIAF-SP
• Registro del compromiso, Devengado, Autorización de Giro, Girado,
• Rendiciones de Cuentas y/o Devoluciones por Menores Gastos
• Devoluciones de Fondos Depositados por Error o Indebidamente
• Tipos de Giro: DETRACCIONES , COBRANZA COACTIVA, PENALIDADES,
GARANTIAS DE FIEL CUMPLIMIENTO, Pago de Impuestos a Sunat
• Autorización del devengado y oportunidad para la presentación de
documentos para procesos de pagos